वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण 1 फरवरी, 2025 को लगातार आठवां केंद्रीय बजट पेश करने वाली हैं। इस बात पर अटकलें लगनी शुरू हो गई हैं कि बजट में करदाताओं (Taxpayers) के लिए क्या होगा? ज़्यादातर ध्यान सैलरीड क्लास पर होगा, लेकिन वरिष्ठ नागरिकों की चिंताओं को भी संबोधित करने की ज़रूरत होगी। बढ़ती चिकित्सा लागत और महंगाई के साथ, हर महीने बुजुर्गों को जो राशि खर्च करनी पड़ती है, वह बढ़ रही है। केवल अपनी बचत या निवेश पर निर्भर होने के कारण, उनकी वित्तीय सुरक्षा का सरकार को ध्यान रखना होगा। निवेश पर बेहतर रिटर्न, टैक्स लाभ या प्रशासनिक उपाय भी उनके बोझ को कम कर सकते हैं। यहां उनके लिए संभावित लाभों की एक सूची दी गई है, जिन्हें बजट 2025 के लिए विचार किया जा सकता है।

टैक्स रिटर्न दाखिल करने में छूट

75 वर्ष या उससे अधिक आयु के व्यक्तियों को आयकर (आईटी) रिटर्न दाखिल करने से छूट दी गई है। यदि उनकी आय में केवल पेंशन और ब्याज आय शामिल है। ऐसे मामलों में बैंक लागू टैक्स काट लेगा, जिससे रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता समाप्त हो जाएगी। इस प्रावधान के लिए आयु सीमा को घटाकर 70 वर्ष किया जा सकता है, जिससे अधिक वरिष्ठ नागरिकों को लाभ मिल सके। इसके अलावा, जो लोग उपर्युक्त प्रावधान के अंतर्गत नहीं आते हैं (यानी, जिनके पास ब्याज और पेंशन आय के अलावा अन्य आय स्रोत हैं), उनके लिए सरकार टैक्स रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया को अधिक आसान बनाने के लिए एक ईजी टैक्स रिटर्न फॉर्म पेश कर सकती है।

बेसिक छूट सीमा में वृद्धि

वर्तमान में वरिष्ठ नागरिकों के लिए पुरानी व्यवस्था में बुनियादी छूट सीमा और नई दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के तहत 3 लाख रुपये है। सुपर सीनियर सिटीजंस (80 वर्ष और उससे अधिक आयु के) के लिए बुनियादी छूट सीमा पुरानी व्यवस्था के तहत 5 लाख रुपये है, जबकि नई व्यवस्था के तहत यह 3 लाख रुपये पर बनी हुई है। व्यक्तियों को नई (डिफ़ॉल्ट) टैक्स व्यवस्था अपनाने के लिए प्रोत्साहित करने के सरकार के चल रहे प्रयासों को देखते हुए, ऐसी उम्मीद है कि नई व्यवस्था के तहत वरिष्ठ नागरिकों के लिए मूल छूट सीमा बढ़ाई जाएगी।

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सोर्स पर कर कटौती (टीडीएस) के लिए संशोधित सीमा

धारा 194ए के तहत, बैंकों और वित्तीय संस्थानों को वरिष्ठ नागरिकों के लिए 50,000 रुपये से अधिक की ब्याज आय पर सोर्स पर टैक्स कटौती करने की आवश्यकता होती है। हालांकि वरिष्ठ नागरिक बैंक या वित्तीय संस्थान को फॉर्म 15H जमा करके या कम टैक्स कटौती प्रमाणपत्र के लिए आवेदन करके इस कटौती की मात्रा से बच सकते हैं या उसे कम कर सकते हैं। यदि कोई वरिष्ठ नागरिक फॉर्म 15एच जमा करना भूल जाता है, तो उसे काटे गए टैक्स की वापसी का दावा करने के लिए कर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है, भले ही उनकी कुल आय मूल छूट सीमा से कम हो।

वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (SCSS) के ब्याज पर टैक्स छूट

वरिष्ठ नागरिकों पर वित्तीय दबाव को कम करने के लिए, वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (SCSS), 2024 से अर्जित ब्याज पर टैक्स छूट या कटौती प्रदान करने के लिए विशिष्ट प्रावधान पेश किए जा सकते हैं।

डाकघर बचत खातों के लिए टैक्स लाभ बढ़ाना

वरिष्ठ नागरिक डाकघर बचत खातों में काफी बचत करते हैं। इसलिए सरकार इन खातों से अर्जित ब्याज पर टैक्स लाभ बढ़ाने पर विचार कर सकती है। वर्तमान में धारा 10(15)(i) के तहत व्यक्तिगत खातों पर 3,500 रुपये तक और ज्वाइंट खातों के लिए 7,000 रुपये तक के डाकघर बचत ब्याज पर टैक्स छूट उपलब्ध है। चूंकि इन सीमाओं में लंबे समय से कोई बदलाव नहीं किया गया है, इसलिए वरिष्ठ नागरिकों को टैक्स लाभ में बढ़ोतरी से लाभ मिलेगा।

मेडिकल एक्सपेंस के लिए बढ़ सकता टैक्स लाभ

बढ़ते मेडिकल एक्सपेंस के साथ यह उम्मीद की जाती है कि बजट में मेडिकल एक्सपेंस पर वरिष्ठ नागरिकों के लिए बढ़ा हुआ टैक्स लाभ शामिल होगा। वर्तमान में, स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम, प्रिवेंटिव चेक-अप या मेडिकल एक्सपेंस के भुगतान के लिए धारा 80D के तहत 50,000 रुपये की कटौती उपलब्ध है।

NPS एनुटी और कर्मचारी पेंशन योजना पर टैक्स में छूट

राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस) वर्तमान में कॉर्पस के 60 प्रतिशत तक टैक्स-मुक्त निकासी की अनुमति देती है, जिसमें कम से कम 40 प्रतिशत एनुटी के लिए निर्धारित किया जाना आवश्यक है। सेवानिवृत्ति पर वरिष्ठ नागरिकों पर टैक्स के बोझ को कम करने और बचत और वित्तीय सुरक्षा को बढ़ावा देने के लिए, सरकार वार्षिकी हिस्से पर टैक्स में छूट देकर या कम विशेष दर लागू करके टैक्स में छूट देने पर विचार कर सकती है। इसके अतिरिक्त, कर्मचारी पेंशन योजना से पेंशन के लिए भी टैक्स छूट प्रदान की जा सकती है, जो वरिष्ठ नागरिकों को पर्याप्त वित्तीय राहत प्रदान करेगी।

क्या है निष्कर्ष?

जबकि पिछले बजटों में नई टैक्स व्यवस्था के तहत व्यक्तियों के लिए टैक्स स्लैब को कम करने का लक्ष्य रखा गया था। उम्मीद है कि आगे भी टैक्स राहत मिलेगी। पढ़ें क्यों पीएम मोदी ने की जाने-माने अर्थशास्त्रियों से मुलाकात